종합소득세 용어 정리 및 신고 Q&A

종합소득세 신고는 국세청에서 주관하는 세금신고 중 하나로, 국민 개개인의 총소득액에 대해 과세하여 납부해야 하는 세금입니다. 이번 포스팅에서는 종합소득세 신고에 대해 자세히 알아보겠습니다.

 

 

종합소득세 관련 용어 정리

 

일단, 종합소득세 신고를 하면서 혼동하기 쉬운 용어에 대해서 알아보겠습니다.

 

- 원천징수 : 근로소득 또는 기타 소득에서 세금을 미리 제하고 지급하는 것

- 종합소득 : 근로소득, 사업소득, 재산소득, 기타 소득 등 모든 소득의 총합

- 종합소득세 : 종합소득에 대하여 부과되는 세금

- 비과세소득 : 국세법상 과세 대상이 아닌 소득

- 공제 : 신고 대상이 되는 소득에서 세금을 감면받을 수 있는 항목

- 세액공제 : 납세의무자가 부담해야 하는 세금 자체를 아예 빼주는 것

- 소득공제 : 과세의 대상이 되는 소득 중에서 일정 금액을 공제하여 주는 것

- 인적공제 : 소득자 등의 가족 상황 등을 감안하여 일정 금액을 공제하여 주는 것

- 분리과세 : 특정한 소득을 종합소득에 합산하지 않고, 별도로 세액을 계산하여 소득세를 부과하는 것

 

종합소득세 신고 관련 Q&A

 

1. 종합소득세란?

종합소득세는 개인이 얻은 모든 소득(근로소득, 사업소득, 이자소득, 배당소득 등)을 종합적으로 과세하는 제도입니다. 즉, 개인이 어떤 소득이든 모두 합산하여 세금을 납부해야 합니다.

 

 

2. 누구에게 적용되나요?

종합소득세는 대한민국에 거주하는 모든 국민과 외국인 거주자에게 적용됩니다. 다만, 일부 국민은 국외근로소득이 있을 경우 해당 국가의 세금을 이미 납부하였으므로 해당 국가와 세약 협정이 체결된 경우 제한적으로 적용됩니다.

1) 2,000만원 이상의 이자/배당소득이 있는 자

2) 개인사업자, 자영업자(3.3% 프리랜서 포함)

3) 부동산 임대업자

4) 연말정산 외 추가 소득 있는 근로소득자

5) 일정 이상의 기타소득자 등

 

 

3. 종합소득세 신고 기간은 언제인가요?

종합소득세 신고 기간은 매년 5월 1일부터 5월 30일까지이며, 이 기간 내에 전년의 소득에 대한 종합소득세 신고서를 제출해야 합니다. 신고 기한이 지나면 연체료가 부과될 수 있으므로, 신고 기한 내에 신고를 완료해야 합니다. 만약 마감일 전에 신고를 하기 어려운 경우, 세무서에 연장 신청을 해야 합니다. 연장 신청 시에는 추가적인 벌금이 부과될 수 있으므로, 가능하면 마감일 전에 신고를 마치는 것이 좋습니다.

 

 

4. 종합소득세 신고서 작성 방법은 어떻게 되나요?

종합소득세 신고서 작성 방법은 전자신고와 종이신고 방법이 있습니다.

전자신고는 국세청 홈페이지나 전자세금계산서 발행 업체를 통해 신청할 수 있으며, 종이신고는 국세청 홈페이지에서 신청서를 출력하여 작성하거나, 국세청이 지정한 신고처에서 작성할 수 있습니다.

https://www.nts.go.kr/

국세청

 

5. 종합소득세 신고 시 필요한 자료는 무엇인가요?

종합소득세 신고 시 필요한 자료는 개인의 소득과 관련된 다음과 같은 자료입니다.

- 근로소득 원천징수영수증 사업소득에 대한 영수증 및 거래내역 등

- 이자소득 및 배당소득에 대한 영수증 및 거래내역 등

- 주택임대소득 및 전세보증금 등 부동산 소득에 대한 거래내역 등

- 기타 소득(상급자금, 연금, 선물, 경품 등)에 대한 영수증 및 거래내역 등

 

 

6. 종합소득세 신고 후 납부하는 방법은 어떻게 되나요?

종합소득세 신고 후에는 납부서를 발급받아 지정한 기한 내에 세금을 납부해야 합니다.

세금 납부는 다음과 같은 방법으로 가능합니다.

- 인터넷뱅킹, 스마트폰 뱅킹, 휴대폰 결제 등의 전자결제 방법

- 지정은행에서의 현금 납부

- 국세청 홈페이지나 모바일 어플리케이션을 통한 납부서 출력 및 우편으로 송부하는 방법 등이 있습니다.

 

 

7. 종합소득세 납부 후 수정이 필요할 경우 어떻게 하면 되나요?

종합소득세 납부 후 수정이 필요한 경우, 다음과 같은 방법으로 수정이 가능합니다.

- 수정 신청 기간 내에 국세청 홈페이지나 종합소득세 신고처에서 수정 신청을 합니다.

- 수정 신청서를 작성하여 우편으로 국세청에 제출합니다.

- 국세청에서 제공하는 전자신고서 작성 프로그램을 이용하여 수정 신청을 합니다.

 

 

8. 종합소득세 신고와 관련된 벌금이 있을까요?

종합소득세 신고를 하지 않거나 기한을 초과하여 신고하는 경우에는 연체료 및 부과금 등의 부가세금이 부과될 수 있습니다. 또한, 신고서 내용을 허위로 기재하거나 고의로 신고를 누락하는 경우에는 벌금이 부과될 수 있으므로, 정확하게 종합소득세 신고를 하도록 해야 합니다.

 

 

9. 종합소득세 신고를 대리 신고해 줄 수 있는 경우가 있나요?

종합소득세 신고는 개인이 직접 해야 하지만, 대리인을 통해 신고를 할 수 있는 경우도 있습니다.

대리인 신고는 다음과 같은 경우가 해당됩니다.

- 신고 대상자가 해외거주자로서 국외에 거주하는 경우

- 신고 대상자가 특수교육학교에 재학 중인 경우

- 신고 대상자가 신체적으로 또는 정신적으로 부적응인 경우

- 신고 대상자가 감면신청자 또는 국가유공자 및 보훈대상자 등 특수 대상자인 경우

 

 

10. 종합소득세 신고를 미리 준비하는 방법이 있나요?

종합소득세 신고를 미리 준비하는 방법으로는 다음과 같은 것이 있습니다.

- 소득 및 지출 내역을 정리하여 가계부를 작성합니다.

- 종합소득세 신고를 위한 필요한 자료를 미리 수집하여 정리합니다.

- 종합소득세 신고를 위한 전자신고서 작성 프로그램을 미리 다운로드하여 설치합니다.

- 종합소득세 신고를 위한 국세청의 신고 가이드 또는 이용 안내를 참고하여 미리 신고 방법을 숙지합니다.

이와 같은 방법으로 미리 준비를 하면, 신고 기한이 다가왔을 때 급하게 준비하지 않아도 되므로 신고 절차를 원활하게 진행할 수 있습니다.

 

 

11. 종합소득세 신고 시 주의해야 할 점은 무엇인가요?

종합소득세 신고시 주의해야 할 점은 다음과 같습니다.

- 신고 대상이 되는 모든 소득과 지출 내역을 정확하게 파악하고 기록해야 합니다.

- 부양가족이 있는 경우, 부양가족 수와 부양상황을 정확하게 파악하여 신고해야 합니다.

- 종합소득세 신고를 위한 전자신고서 작성 프로그램의 사용 방법을 정확하게 이해하고 사용하여야 합니다.

- 신고할 세금 내역과 세액을 정확히 계산하여야 합니다.

- 종합소득세 신고를 위해 필요한 모든 자료를 미리 준비하여야 합니다.

 

 

12. 종합소득세 신고를 제출한 후에도 추가적인 세금이 부과될 수 있나요?

네, 종합소득세 신고를 제출한 후에도 추가적인 세금이 부과될 수 있습니다.

이는 종합소득세 신고를 할 때 미처 신고하지 않았던 소득이나 세금 혹은 잘못된 정보가 발견되어 수정이 필요한 경우에 해당됩니다. 이 경우, 국세청에서 추가로 세금을 청구하게 되며, 이를 추가 과세라고 합니다.

 

 

13. 종합소득세 신고 이후에 세금 환급을 받을 수 있는 경우가 있나요? 

네, 있습니다. 이는 종합소득세 신고를 통해 신고 대상자가 세금을 과도하게 납부한 경우에 해당됩니다.

세금 환급을 받기 위해서는 신고 대상자가 국세청에 환급 신청을 하여야 하며, 환급 신청 방법은 국세청 홈페이지에서 확인할 수 있습니다.

 

 

14. 종합소득세 신고 이후에도 세금 신고와 관련된 사항이 발생할 수 있는데, 이를 처리하는 방법은 무엇인가요?

이 경우에는 국세청과의 상담을 통해 문제를 해결해야 합니다.

국세청에서는 전화상담, 이메일 상담, 방문상담 등으로 방법을 안내하고 있습니다.

 

 

15. 종합소득세 신고에서 실수를 했을 경우, 어떻게 수정하면 되나요?

종합소득세 신고에서 실수를 했을 경우에는 국세청에서 제공하는 전자신고서 수정 프로그램을 사용하여 수정할 수 있습니다. 또한, 신고서 제출 이후에도 수정이 가능하며, 수정기간은 종합소득세 신고 마감일로부터 5년 이내입니다. 수정기간을 넘기면 벌금이 부과될 수 있으므로, 신속하게 수정하는 것이 좋습니다.

 

 

16. 종합소득세 신고와 관련된 벌금이 부과될 수 있는 경우가 있나요?

네, 있습니다. 예를 들어, 신고 대상자가 신고 대상 소득을 미신고하거나, 세금을 과소납부한 경우, 세무관계법률에 따라 벌금이 부과될 수 있습니다. 또한, 신고서 제출기한을 넘긴 경우에도 벌금이 부과될 수 있습니다.

 

 

17. 종합소득세 신고와 관련된 국세청 홈페이지에서는 어떤 정보를 확인할 수 있나요?

예를 들어, 신고서 제출 마감일, 전자신고서 작성 및 제출 방법, 추가 과세 및 세금 환급 신청 방법 등을 확인할 수 있습니다. 또한, 국세청 홈페이지에서는 종합소득세 신고와 관련된 자주 묻는 질문과 답변을 제공하고 있어서, 세무 상담을 받지 않아도 필요한 정보를 얻을 수 있습니다.

 

 

18. 종합소득세 신고와 관련된 기타 유의사항이 있나요?

종합소득세 신고와 관련하여 주의해야 할 사항은 다음과 같습니다.

- 신고 대상이 되는 소득과 비과세 소득, 공제 대상 항목 등을 정확하게 파악해야 합니다.

- 전자신고서 작성 시, 개인 인증서 및 공인인증서가 필요합니다. 따라서, 미리 인증서 발급 절차를 완료해 두는 것이 좋습니다.

- 종합소득세 신고를 하기 전에, 세무 대리인이나 세무사와 상담하여 신고 대상 소득과 공제 대상 항목 등을 정확하게 파악하고, 신고서를 작성하는 것이 좋습니다.

- 종합소득세 신고서 제출 이후에도, 국세청에서 추가 과세 또는 세금 환급 신청을 요청할 수 있습니다. 따라서, 신고서 제출 이후에도 국세청의 통지를 주의 깊게 확인하는 것이 좋습니다.

 

 

19. 종합소득세 신고는 왜 중요한가요?

종합소득세 신고는 국민의 재정 건전성을 유지하기 위한 중요한 세무제도입니다. 개인이 신고한 소득과 지출 내역을 바탕으로 국가가 적절한 세금을 징수함으로써, 국가의 사회복지 및 공공서비스 제공 등의 필요한 경비를 충당할 수 있습니다. 또한, 개인이 정확한 소득과 지출 내역을 신고함으로써, 개인의 세무 관리와 재무 건전성을 유지할 수 있습니다.

 

 

20. 종합소득세 신고를 하지 않았을 경우에는 어떤 문제가 발생할 수 있나요?

종합소득세 신고를 하지 않을 경우에는 다음과 같은 문제가 발생할 수 있습니다.

- 국세청으로부터 과태료나 벌금을 부과받을 수 있습니다.

- 세금 환급을 받을 수 없습니다.

- 공공기관 또는 금융기관 등에서 서류를 제출할 때, 신용도가 저하될 수 있습니다.

- 사업자의 경우, 종합소득세 신고를 하지 않았을 경우에는 사업자등록증의 유효기간이 만료될 수 있습니다.

 

 

21. 종합소득세 신고와 관련된 공제 항목에는 어떤 것들이 있나요?

종합소득세 신고와 관련하여 세금을 감면받을 수 있는 공제 항목으로는 다음과 같은 것들이 있습니다.

- 의료비 : 공적 의료보험 또는 사적 의료보험으로부터 받은 보험금, 병원비, 약값 등을 말합니다.

- 교육비 : 초중고 및 대학교육과정에서 수업료, 교재비, 학비 등을 말합니다.

- 주택자금 : 주택을 구입 또는 개선할 때 사용한 대출금 이자를 말합니다.

- 기부금 : 공익을 위한 비영리 단체에 기부한 금액을 말합니다.

- 연금저축 : 연금을 위해 저축한 금액에 대한 세금감면을 말합니다.

- 기타 : 세법상 특정한 조건을 충족하는 경우, 어떤 소득에 대해서는 일정한 공제를 받을 수 있습니다.